根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定,，深圳市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2019年7月25日至2019年9月12日,，對(duì)深圳市2016-2018年生物醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。本次重點(diǎn)審計(jì)了深圳市發(fā)展和改革委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市發(fā)展改革委）,、深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱市科技創(chuàng)新委）和深圳市工業(yè)和信息化局（原市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì),，以下簡(jiǎn)稱市工業(yè)和信息化局、原市經(jīng)貿(mào)信息委）,、深圳市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱市財(cái)政局）及有關(guān)單位2016-2018年戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資金（以下簡(jiǎn)稱戰(zhàn)新資金）中的生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)資金管理使用情況,，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下:

　　一、基本情況

　　2016-2018年,，我市分別安排戰(zhàn)新資金和未來產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金合計(jì)42.5億元,、42.5億元和36.91億元，其中戰(zhàn)新資金投入生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)9.42億元,，未來產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金投入生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)4.5億元,，合計(jì)13.92億元。

　　二,、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　通過戰(zhàn)新資金扶持計(jì)劃的實(shí)施,，生物醫(yī)藥企業(yè)營(yíng)收和利潤(rùn)不斷提升，產(chǎn)業(yè)盈利能力進(jìn)一步增強(qiáng),。2016-2018年,，我市生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)增加值分別為222.39億元、295.94億元,、298.58億元,，在A股,、港股和新三板上市的本土生物醫(yī)藥企業(yè)達(dá)到45家。生物醫(yī)藥,、生物醫(yī)學(xué)工程穩(wěn)步發(fā)展,，產(chǎn)業(yè)高端化轉(zhuǎn)型步伐不斷加快。

　　三,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見

　?。ㄒ唬?zhàn)新資金分配投入生物醫(yī)藥方面存在的問題

　　1. 資金分配布局存在缺項(xiàng)。2016至2018年,，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)資金中分配投入生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)9.42億元,。其中，市發(fā)展改革委未布局生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)中的數(shù)字生命領(lǐng)域,。市科技創(chuàng)新委2018年未分配投入生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè),，也未布局生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)中的數(shù)字生命領(lǐng)域。市工業(yè)和信息化局近三年均未分配投入生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè),。

　　上述事項(xiàng)與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展“十三五”規(guī)劃》（深發(fā)改〔2016〕1503號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　2.市科技創(chuàng)新委對(duì)生物藥品制品制造等重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)投入不足。

　　市科技創(chuàng)新委2016-2018年戰(zhàn)新資金財(cái)政分配總投入4.28億元,，對(duì)生物藥品制品制造等重點(diǎn)領(lǐng)域企業(yè)僅投入2,960萬元,。 

　　3.戰(zhàn)新資金扶持項(xiàng)目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃。

　?。?）服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目沒有統(tǒng)籌規(guī)劃,、集聚發(fā)展。

　　在2016-2018年到期項(xiàng)目和批復(fù)項(xiàng)目中,，市發(fā)展改革委和原市經(jīng)貿(mào)信息委共扶持了40個(gè)服務(wù)平臺(tái)項(xiàng)目,，總投資100,190萬元，財(cái)政專項(xiàng)資金17,189萬元,。在市發(fā)展改革委的35個(gè)項(xiàng)目中,，屬于醫(yī)院申請(qǐng)的公共服務(wù)平臺(tái)有17個(gè)，財(cái)政專項(xiàng)資金 7,940 萬元,，其中有5家醫(yī)院的項(xiàng)目名稱均為“深圳藥物臨床試驗(yàn)基地公共服務(wù)平臺(tái)”,，財(cái)政專項(xiàng)資金投入共2,480萬元。經(jīng)審計(jì)延伸調(diào)查,，這5家醫(yī)院均需在SOP模板建設(shè)完備的基礎(chǔ)上再各自建立獨(dú)具優(yōu)勢(shì)的公共服務(wù)平臺(tái),，存在資源分散問題，項(xiàng)目缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃,。

　?。?）資助企業(yè)覆蓋面窄,，傾向支持大企業(yè),。

　　全市有醫(yī)療器械許可證的企業(yè)815家,，有生物醫(yī)藥許可證的企業(yè)70家。市發(fā)展改革委和市科技創(chuàng)新委三個(gè)年度共扶持企業(yè)121家,，占全市生物醫(yī)藥企業(yè)885家的13.67%,，覆蓋面窄。

　　2016-2018年市發(fā)展改革委批復(fù)項(xiàng)目共110個(gè),、分配投入財(cái)政補(bǔ)助資金總計(jì)51,334.92 萬元,，涉及55家企業(yè)的77個(gè)項(xiàng)目。資助企業(yè)僅占全市生物醫(yī)藥企業(yè)885家的6.21%,。在市發(fā)展改革委財(cái)政資助額排名前十的企業(yè)共有項(xiàng)目22個(gè),，占企業(yè)數(shù)的 18.18%，占項(xiàng)目數(shù)的 28.75%,，但市財(cái)政資助額19,467.5萬元,，占所有企業(yè)市財(cái)政資助金額的61.15%。從資助區(qū)間來看,，市財(cái)政資助額500萬元以上的項(xiàng)目共32個(gè),，分別屬于24家企業(yè)，市財(cái)政資助額25,450萬元,，占企業(yè)數(shù)的43.64%,，占項(xiàng)目數(shù)的41.56%，占所有企業(yè)市財(cái)政資助金額的79.94%,。

　?。?）財(cái)政扶持項(xiàng)目中企業(yè)研發(fā)分配投入不足。

　?、偈邪l(fā)展改革委扶持項(xiàng)目中企業(yè)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)財(cái)政資金扶持比例不到12%,。

　　市發(fā)展改革委三年批復(fù)市級(jí)工程實(shí)驗(yàn)室組建、提升和國(guó)家地方聯(lián)合工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目24個(gè),，總投資41,525萬元,，市財(cái)政資助12,300萬元，實(shí)驗(yàn)室建設(shè)主要投向企業(yè)和研究院,。其中企業(yè)的市級(jí)工程實(shí)驗(yàn)室組建,、提升項(xiàng)目10個(gè)、國(guó)家地方聯(lián)合工程實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目1個(gè),，總投資23,625萬元,，占110個(gè)批復(fù)項(xiàng)目總投資額的10.88%；市財(cái)政資助6,000萬元,，占110個(gè)批復(fù)項(xiàng)目財(cái)政資助總額的11.69%,。

　　②市科技創(chuàng)新委扶持項(xiàng)目中未分配投入企業(yè)基礎(chǔ)研究,，2018年未分配投入企業(yè)技術(shù)攻關(guān),。

　　市科技創(chuàng)新委批復(fù)項(xiàng)目中,，基礎(chǔ)研究投向?qū)W校、醫(yī)院和研究院,，未分配投向企業(yè),。2018年也未分配投向企業(yè)基礎(chǔ)研究和企業(yè)技術(shù)攻關(guān)項(xiàng)目。

　?、墼薪?jīng)貿(mào)信息委扶持的項(xiàng)目中未分配投入企業(yè)技術(shù)中心項(xiàng)目,。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委是用未來產(chǎn)業(yè)資金投向生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)。三年批復(fù)37個(gè)項(xiàng)目,，總投資110,381.81萬元,、財(cái)政資金21,026萬元，企業(yè)技術(shù)中心項(xiàng)目未分配投入,。

　　上述做法與《深圳市十大重大科技產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)實(shí)施方案》的規(guī)定不符,。

　　4.扶持方式單一，以直接資助,、事前資助為主,。 

　　2016-2018年市發(fā)展改革委和市科技創(chuàng)新委扶持263個(gè)項(xiàng)目，財(cái)政資助94,204.92萬元,，除了市發(fā)展改革委1個(gè)項(xiàng)目采用貸款貼息方式扶持,，財(cái)政資助12.78萬元外，其余262個(gè)項(xiàng)目均采用直接資助方式,。事前資助的項(xiàng)目212個(gè),，市財(cái)政資助83,742.78萬元；事后資助的項(xiàng)目51個(gè),，市財(cái)政資助10,462.14萬元,；事前資助占市財(cái)政資助額88.89%，其中：市發(fā)展改革委事前資助占市財(cái)政資助額79.62%,，市科創(chuàng)委事前資助占市財(cái)政資助額100%,。事前資助的項(xiàng)目，由于市場(chǎng)等各種不確定因素,，存在不能達(dá)到項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn),，也存在資金安全和資金監(jiān)管方面的風(fēng)險(xiǎn)。

　　上述事項(xiàng)與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持政策》的規(guī)定不符,。

　　5.未成立專家咨詢委員會(huì),，主管部門職責(zé)不清晰，部門履職存在交叉,。

　?。?）未成立專家咨詢委員會(huì)，未建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,。

　　2016-2018年度,，市發(fā)展改革委,、市科技創(chuàng)新委和原市經(jīng)貿(mào)信息委相關(guān)業(yè)務(wù)處室提出年度直接資助資金預(yù)算，編制支出計(jì)劃,，業(yè)務(wù)主管處室分批次對(duì)外發(fā)布扶持計(jì)劃申報(bào)通知和指南。但各業(yè)務(wù)主管部門未成立專家咨詢委員會(huì),，未建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制,。

　　（2）業(yè)務(wù)主管部門職責(zé)不清晰,，履職出現(xiàn)交叉,。

　　市發(fā)展改革委與原市經(jīng)貿(mào)信息委操作規(guī)程中扶持計(jì)劃出現(xiàn)交叉重復(fù)的有:市級(jí)公共技術(shù)服務(wù)平臺(tái)組建與提升扶持計(jì)劃、市場(chǎng)準(zhǔn)入認(rèn)證扶持計(jì)劃,、“創(chuàng)新鏈+產(chǎn)業(yè)鏈”融合專項(xiàng)扶持計(jì)劃,、國(guó)家/省配套扶持計(jì)劃等4個(gè)扶持類別。

　　2015年《預(yù)算法》修訂實(shí)施以及2016年我市各級(jí)專項(xiàng)資金納入部門預(yù)算管理后,，專項(xiàng)資金的撥付不再由市財(cái)政局實(shí)撥,，而改由各業(yè)務(wù)主管部門通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)支付，在這種背景變化下,，《專項(xiàng)資金暫行辦法》和《深圳市產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設(shè)專項(xiàng)資金委托銀行監(jiān)管操作規(guī)程（試行）》未及時(shí)修訂,，各方關(guān)系未能理順，職責(zé)不清,，難以及時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn),。

　　上述事項(xiàng)與《深圳市十大重大科技產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)實(shí)施方案》和《深圳市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的規(guī)定不符。

　?。ǘ╉?xiàng)目管理方面存在的問題

　　1.業(yè)務(wù)主管部門未建立統(tǒng)一的信息管理系統(tǒng),。

　　市發(fā)展改革委戰(zhàn)新業(yè)務(wù)管理涉及外網(wǎng)的“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)”服務(wù)管理系統(tǒng)（包含戰(zhàn)新業(yè)務(wù)申報(bào)、月報(bào)等功能）和政務(wù)辦公網(wǎng)（內(nèi)網(wǎng)）的綜合辦公平臺(tái)（包含戰(zhàn)新項(xiàng)目的審核,，批復(fù),、月報(bào)匯總等）。內(nèi)外網(wǎng)系統(tǒng)戰(zhàn)新項(xiàng)目數(shù)據(jù)未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一匯總,。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委2016年戰(zhàn)新資金項(xiàng)目的申報(bào),、初審和驗(yàn)收環(huán)節(jié)在自建的“專項(xiàng)資金管理系統(tǒng)”上完成；2017年申報(bào)環(huán)節(jié)改由在市科技創(chuàng)新委和超算中心建設(shè)的系統(tǒng)上完成,；2018年申報(bào)環(huán)節(jié)改回在自建“專項(xiàng)資金管理系統(tǒng)”上完成,。市工業(yè)和信息化局在以上網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)平臺(tái)均無法完成提請(qǐng)專家評(píng)審、提請(qǐng)專項(xiàng)審計(jì)等工作,，而是通過內(nèi)網(wǎng)OA完成,。

　　上述做法與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃（直接資助方式）操作規(guī)程（修訂）》的規(guī)定不符。

　　2.項(xiàng)目審批,、驗(yàn)收環(huán)節(jié)不規(guī)范,。

　?。?）項(xiàng)目申報(bào)、初審,、評(píng)審和驗(yàn)收環(huán)節(jié)不透明,。

　　市發(fā)展改革委 2016-2018年僅對(duì)審批通過項(xiàng)目的結(jié)果在單位的網(wǎng)上公示，未公示具體的資助金額情況,；對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行初審,、委托深圳國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)中心進(jìn)行專家評(píng)審、抄送產(chǎn)業(yè)主管部門查重及評(píng)審環(huán)節(jié)通過項(xiàng)目征求意見,、上委主任辦公會(huì),、聯(lián)席會(huì)議等每個(gè)審批環(huán)節(jié)未通過項(xiàng)目，只在下達(dá)扶持計(jì)劃和批復(fù)時(shí)統(tǒng)一通過電話告知項(xiàng)目單位未通過情況,，過程未公開,。驗(yàn)收環(huán)節(jié)僅對(duì)項(xiàng)目單位發(fā)放驗(yàn)收結(jié)果通知，未在網(wǎng)上公示,。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委2016-2018年初審不通過項(xiàng)目會(huì)在資金申報(bào)系統(tǒng)上進(jìn)行反饋,，項(xiàng)目單位能看到不通過原因;其余環(huán)節(jié)不通過項(xiàng)目?jī)H在最后下達(dá)項(xiàng)目計(jì)劃，電話通知項(xiàng)目單位項(xiàng)目申報(bào)未通過,，只通知結(jié)果,，過程未公開。驗(yàn)收環(huán)節(jié)僅對(duì)項(xiàng)目單位發(fā)放驗(yàn)收結(jié)果通知,，未對(duì)網(wǎng)上公示相應(yīng)過程及結(jié)果,，項(xiàng)目審批、評(píng)審,、驗(yàn)收過程不透明,。原市經(jīng)貿(mào)信息委2016-2018年審批通過的項(xiàng)目采取網(wǎng)上公示方式進(jìn)行公開，僅公示單位名稱,、項(xiàng)目名稱和具體資助金額,，未公示建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)目標(biāo)等情況,。原市經(jīng)貿(mào)信息委項(xiàng)目申報(bào)全流程環(huán)節(jié),，其中貸款貼息項(xiàng)目、事后資助項(xiàng)目需要進(jìn)行審計(jì)環(huán)節(jié),，產(chǎn)業(yè)服務(wù)體系扶持計(jì)劃,、“創(chuàng)新鏈+產(chǎn)業(yè)鏈”融合專項(xiàng)扶持計(jì)劃需要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)考察環(huán)節(jié)，其余扶持計(jì)劃無審計(jì)環(huán)節(jié),，現(xiàn)場(chǎng)考察環(huán)節(jié)會(huì)隨機(jī)抽取部分項(xiàng)目,。

　　市科技創(chuàng)新委對(duì)于初審和專家評(píng)審不通過的項(xiàng)目沒有進(jìn)行公示。

　　此外，2016-2018年市發(fā)展改革委的項(xiàng)目申報(bào),、初審,、評(píng)審、查重,、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)均由同一處室同一崗位同一人經(jīng)辦,。

　　項(xiàng)目評(píng)審及驗(yàn)收不透明，易導(dǎo)致信息不對(duì)稱進(jìn)而形成權(quán)力尋租空間,，滋生腐敗,。

　　上述行為違反了《深圳市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》（深府辦〔2007〕68號(hào)）的規(guī)定。

　?。?）原市經(jīng)貿(mào)信息委未參考專家評(píng)審意見有效防范項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委主管的1個(gè)項(xiàng)目,，市財(cái)政批復(fù)資助金額225萬元,。該項(xiàng)目專家評(píng)審意見中，三位專家均指出：申報(bào)單位的財(cái)務(wù)狀況一般,，自籌資金難以保障,，盈利能力有限，能否給企業(yè)持續(xù)研發(fā)支持存疑,。該項(xiàng)目專家評(píng)審資料中沒有相關(guān)文件資料顯示原市經(jīng)貿(mào)信息委對(duì)專家意見的處理,。該項(xiàng)目于2019年6月進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收結(jié)果不通過,。驗(yàn)收專家意見匯總表中指出“未完成專項(xiàng)資金項(xiàng)目合同書（或項(xiàng)目批復(fù)文件）所約定的技術(shù)指標(biāo)與經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”,。抽查原市經(jīng)貿(mào)信息委2016-2018年驗(yàn)收不通過項(xiàng)目4個(gè)，其中3個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收不合格均存在財(cái)務(wù)指標(biāo)未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)的60%的情況,。

　　上述做法與《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》（深經(jīng)貿(mào)信息預(yù)算字〔2016〕147號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委扶持的1個(gè)項(xiàng)目，在專家評(píng)審環(huán)節(jié)中評(píng)審專家認(rèn)為,，該項(xiàng)目與廣東省省級(jí)科技計(jì)劃另一項(xiàng)目的建設(shè)內(nèi)容,、目標(biāo)相似度較高，存在省,、市級(jí)項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)的可能,，建議原市經(jīng)貿(mào)信息委與申報(bào)單位核實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，原市經(jīng)貿(mào)信息委沒有針對(duì)專家評(píng)審意見進(jìn)行查重,，只根據(jù)《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》在查重環(huán)節(jié)中針對(duì)市級(jí)資金資助的項(xiàng)目進(jìn)行查重，對(duì)省級(jí),、區(qū)級(jí)資金資助的項(xiàng)目無查重要求,。

　　（3）市科技創(chuàng)新委部分項(xiàng)目專家評(píng)審工作不規(guī)范。

　　抽查發(fā)現(xiàn),，部分專家意見較為籠統(tǒng),，未從項(xiàng)目的創(chuàng)新性、可行性,、必要性及技術(shù)角度進(jìn)行分析發(fā)表意見,，字?jǐn)?shù)也不滿足評(píng)審表中“專家意見至少50字”的規(guī)定，僅簡(jiǎn)單說明項(xiàng)目意義,，并未從項(xiàng)目本身進(jìn)行考量,。評(píng)審專家數(shù)據(jù)庫信息不完備，目前的評(píng)審專家數(shù)據(jù)庫未能體現(xiàn)專家特長(zhǎng)信息,，造成選取的部分專家對(duì)相關(guān)領(lǐng)域了解不夠透徹,，影響評(píng)審質(zhì)量。

　　上述做法與《深圳市人民政府關(guān)于印發(fā)重大科技計(jì)劃項(xiàng)目評(píng)審辦法（試行）的通知》（深府規(guī)〔2018〕10號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　抽查發(fā)現(xiàn),，部分項(xiàng)目評(píng)審的過程中沒有對(duì)專家的意見進(jìn)行討論并提出解決方案，僅依賴簡(jiǎn)單的評(píng)分規(guī)則來決定項(xiàng)目是否通過,。如1個(gè)項(xiàng)目（資助金額500萬元）,，專家認(rèn)為作為項(xiàng)目研究基礎(chǔ)的部分機(jī)理正在被推翻，基于此開發(fā)的診斷試劑,，可能會(huì)造成不必要的誤診率,；另1個(gè)項(xiàng)目（資助金額450萬元），專家認(rèn)為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人屬于非專業(yè)人員,，對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行和實(shí)施具有不可確定的作用,。市科技創(chuàng)新委未對(duì)上述關(guān)鍵問題進(jìn)行排查便審批通過。

　　上述做法與《深圳市科技計(jì)劃管理辦法》（深科技創(chuàng)新規(guī)〔2012〕9號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　抽查發(fā)現(xiàn),，部分項(xiàng)目評(píng)審抽取的專家回避該項(xiàng)目時(shí)，沒有補(bǔ)充專家進(jìn)行評(píng)審,，評(píng)審專家人數(shù)少于評(píng)審規(guī)則要求,。如某項(xiàng)目，一名專家回避了該項(xiàng)目,，實(shí)際參與評(píng)審的專家僅四人,，少于規(guī)定人數(shù)。

　　上述做法與《評(píng)審注意事項(xiàng)》中規(guī)定不符,。

　　3.誠(chéng)信異常名錄,、黑名單未共享及更新不及時(shí)。

　?。?）各業(yè)務(wù)主管單位之間誠(chéng)信異常名錄,、黑名單未共享。因項(xiàng)目驗(yàn)收不通過，市科技創(chuàng)新委于2017年7月至2019年3月前后11次將同一家單位列入誠(chéng)信異常名錄中,，但市工業(yè)和信息化局仍于2018年10月與該單位簽訂項(xiàng)目合同,，資助資金300萬元。

　　上述做法與《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》的規(guī)定不符,。

　?。?）市科技創(chuàng)新委項(xiàng)目黑名單更新不及時(shí)，造成涉案企業(yè)獲批項(xiàng)目資助450萬元,。1家涉案企業(yè)已于2016年10月被法院判決,，由于市科技創(chuàng)新委2018年7月才將該企業(yè)列入誠(chéng)信異常名錄，該企業(yè)仍于2017年4月獲得資助450萬元,。

　　4.原市經(jīng)貿(mào)信息委受理項(xiàng)目至簽訂合同（或下達(dá)批復(fù)）時(shí)間較長(zhǎng),。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委在《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》中，未對(duì)各重要環(huán)節(jié)的工作時(shí)限進(jìn)行規(guī)定,。原市經(jīng)貿(mào)信息委2016-2018年未來產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金中生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)資助的37個(gè)項(xiàng)目,，受理項(xiàng)目至簽訂合同（或下達(dá)批復(fù)），用時(shí)最長(zhǎng)的504日,；用時(shí)最短的125日,。

　　5.市發(fā)展改革委與項(xiàng)目單位未簽訂相關(guān)項(xiàng)目合同,。

　　2016-2018年度市發(fā)展改革委批復(fù)的生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目共110個(gè),，市財(cái)政資金5.13億元；2016-2018年到期項(xiàng)目共139個(gè),，市財(cái)政資金7.60億元,。以上249個(gè)項(xiàng)目市財(cái)政資金總計(jì)12.73億元，均未與項(xiàng)目單位簽訂項(xiàng)目合同明確雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系,。

　　上述做法與市發(fā)展改革委,、原市經(jīng)貿(mào)信息委等五部門聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于下達(dá)深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃的通知》內(nèi)容不符。

　　6.業(yè)務(wù)主管部門項(xiàng)目實(shí)施過程中監(jiān)管存在薄弱環(huán)節(jié),。

　?。?）市發(fā)展改革委一般項(xiàng)目?jī)H通過月報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理，未開展中期檢查,；“雙鏈”項(xiàng)目增加了年度績(jī)效審計(jì),，監(jiān)管形勢(shì)單一，力度欠缺,。抽查發(fā)現(xiàn)市發(fā)展改革委扶持的1個(gè) “創(chuàng)新鏈+產(chǎn)業(yè)鏈”融合項(xiàng)目建設(shè)周期為2015-2017年,，市財(cái)政資金3,600萬元。2017年7月深圳國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新中心出具關(guān)于2016年度績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告指出“截至2017年6月,，尚未啟動(dòng)與本方案相關(guān)的技術(shù)臨床轉(zhuǎn)化應(yīng)用工作”,。該項(xiàng)目已撥付1,600萬元，于2017年到期未完成建設(shè)內(nèi)容，未達(dá)到建設(shè)目標(biāo),，目前仍處于準(zhǔn)備提交撤項(xiàng)申請(qǐng)整改階段,。

　　上述做法與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程（修訂）》（深發(fā)改〔2016〕648號(hào)）的規(guī)定不符。

　?。?）原市經(jīng)貿(mào)信息委不掌握項(xiàng)目單位財(cái)政資金使用過程,，未對(duì)項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行事中監(jiān)管。原市經(jīng)貿(mào)信息委針對(duì)不同類型項(xiàng)目,，采取不同項(xiàng)目監(jiān)管方式,。如“‘創(chuàng)新鏈+產(chǎn)業(yè)鏈’融合專項(xiàng)項(xiàng)目”，按照項(xiàng)目撥款要求,，委托第三方對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容進(jìn)展,、投資進(jìn)度、財(cái)務(wù)管理制度等方面進(jìn)行評(píng)估,；情況匯總后處務(wù)會(huì)討論,，報(bào)局長(zhǎng)辦公會(huì)審議，進(jìn)行項(xiàng)目相關(guān)處理,。對(duì)于資助額較大的項(xiàng)目,，主要通過調(diào)研、座談會(huì),、年度投資報(bào)告等了解公司情況,、跟進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)展等。

　　上述做法與《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》的規(guī)定不符,。 

　?。?）市科技創(chuàng)新委在項(xiàng)目實(shí)施過程對(duì)項(xiàng)目單位資金使用情況未及時(shí)掌握。如1個(gè)項(xiàng)目于2019年7月31日到期,。監(jiān)管銀行賬戶流水顯示,，項(xiàng)目單位僅將合作單位的315萬元轉(zhuǎn)給合作單位，承擔(dān)單位預(yù)算135萬元至2019年8月21日仍在監(jiān)管銀行賬戶上,。市科技創(chuàng)新委對(duì)該項(xiàng)目的進(jìn)展及資金使用情況未及時(shí)跟蹤,。

　　上述做法與市科技創(chuàng)新委《深圳市科技研發(fā)資金管理辦法》（深財(cái)科〔2012〕168號(hào)）、《深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法》（深科技創(chuàng)新規(guī)〔2012〕9號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　7.原市經(jīng)貿(mào)信息委項(xiàng)目檔案管理不夠完善,。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委項(xiàng)目申報(bào)書、評(píng)審資料,、審計(jì)報(bào)告,、上會(huì)材料、領(lǐng)導(dǎo)批示件,、項(xiàng)目公示文件,、批復(fù)或合同以及驗(yàn)收資料等檔案分散存放在各相關(guān)處室,，評(píng)審資料由深圳市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易服務(wù)中心有限責(zé)任公司及創(chuàng)新中心提供，驗(yàn)收資料由預(yù)算處提供,，項(xiàng)目檔案中項(xiàng)目資料不齊全,，未及時(shí)整理、歸檔,。

　　上述做法與《深圳市檔案館檔案接收標(biāo)準(zhǔn)》（深檔字〔2018〕3號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　8.驗(yàn)收通過率不高，未驗(yàn)收項(xiàng)目 152 個(gè)共涉及市財(cái)政資金75,329 萬元,；對(duì)驗(yàn)收不通過項(xiàng)目未明確整改期限,。

　　（1）截至2019年7月,，未驗(yàn)收項(xiàng)目 152 個(gè)共涉及市財(cái)政資金75,329 萬元,。其中：2016年以前資助的項(xiàng)目中，仍有到期未驗(yàn)收項(xiàng)目22個(gè),，涉及財(cái)政資金7,360萬元,。2016-2018年，三個(gè)業(yè)務(wù)主管部門到期項(xiàng)目518個(gè),、市財(cái)政資金128,551萬元,，驗(yàn)收通過項(xiàng)目388個(gè)、市財(cái)政資金60,582萬元,，到期項(xiàng)目平均驗(yàn)收通過率為74.9%,。

　　上述做法與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程（修訂）》、市工業(yè)和信息化局《項(xiàng)目合同書》和《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》的規(guī)定不符,。

　?。?）未對(duì)項(xiàng)目單位規(guī)范制定整改要求及期限,。

　　某項(xiàng)目財(cái)政資金1,500萬元,，于2016年到期前申請(qǐng)延期至2017年12月31日， 2018年3月驗(yàn)收不合格,，要求進(jìn)行二次整改,，市發(fā)展改革委未對(duì)項(xiàng)目單位規(guī)范制定整改要求及期限。

　　上述做法與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程（修訂）》的規(guī)定不符,。

　　9.設(shè)備未按規(guī)定開放共享,。

　　市發(fā)展改革委2016-2018年到期項(xiàng)目中18家單位的19個(gè)已驗(yàn)收項(xiàng)目中，使用財(cái)政資金購買單價(jià)為30萬元以上的項(xiàng)目相關(guān)設(shè)備共計(jì)102個(gè),，總金額13,051.29萬元,，均未按規(guī)定開放共享。

　　市科技創(chuàng)新委主管的項(xiàng)目中,，抽查20家項(xiàng)目單位中有9家單位利用財(cái)政資金購買價(jià)值30萬以上的科學(xué)儀器,，總金額1,844萬元,，均未按規(guī)定開放共享。

　　上述做法與《深圳市促進(jìn)重大科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科學(xué)儀器共享管理暫行辦法》（深府辦〔2016〕33號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　10.項(xiàng)目后評(píng)價(jià)和績(jī)效評(píng)價(jià)工作不到位,。

　　市發(fā)展改革委和原市經(jīng)貿(mào)信息委均未對(duì)已驗(yàn)收項(xiàng)目開展項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作。市科技創(chuàng)新委目前尚未有明確制度規(guī)定需在項(xiàng)目驗(yàn)收后抽取一定比例開展后評(píng)價(jià),，因此未開展相關(guān)工作,。

　　上述做法與市發(fā)展改革委《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程（修訂）》、《市經(jīng)貿(mào)信息委戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程》和《深圳市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》（深府規(guī)〔2018〕12號(hào)）的規(guī)定不符,。

　?。ㄈ┵Y金管理使用方面存在的問題

　　1.戰(zhàn)新資金預(yù)算未細(xì)化未落實(shí)到項(xiàng)目。

　　2016-2017年市財(cái)政局批復(fù)通過的各部門戰(zhàn)新資金預(yù)算,，僅根據(jù)市政府產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策確定戰(zhàn)新資金預(yù)算總規(guī)模,，每個(gè)業(yè)務(wù)主管部門的戰(zhàn)新資金預(yù)算僅一條指標(biāo)，未細(xì)化到產(chǎn)業(yè)類別,；各業(yè)務(wù)主管部門在編制預(yù)算時(shí)未收集確定戰(zhàn)新資金項(xiàng)目,。

　　2.初步建立的戰(zhàn)新資金退款對(duì)賬機(jī)制尚待完善。

　　三年來,，市財(cái)政局收到市發(fā)展改革委,、市科技創(chuàng)新委和市經(jīng)貿(mào)信息委關(guān)于撤銷和中止生物醫(yī)藥項(xiàng)目的批復(fù)3份，均沒有收到項(xiàng)目單位交回的銀行繳款憑證和業(yè)務(wù)主管部門關(guān)于戰(zhàn)新資金回收情況的文件,；同時(shí)信息化技術(shù)手段不足,，市財(cái)政局沒有與業(yè)務(wù)主管部門和監(jiān)管銀行進(jìn)行對(duì)賬，無法提供2016-2018年期間戰(zhàn)新資金退款情況,，也無法提供2016-2018年期間全市監(jiān)管銀行中戰(zhàn)新資金的收支結(jié)余情況,。戰(zhàn)新資金退款對(duì)賬機(jī)制不完善。

　　上述做法與《深圳市產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設(shè)專項(xiàng)資金委托銀行監(jiān)管操作規(guī)程（試行）》（深財(cái)科〔2012〕116號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　3.戰(zhàn)新資金未及時(shí)使用或被司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施,，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)。

　?。?）戰(zhàn)新資金到賬后,，項(xiàng)目單位未申請(qǐng)用款，造成資金沉淀,。平安銀行于2016-2018年期間收到戰(zhàn)新資金到賬的項(xiàng)目中,，截至2018年12月31日有33個(gè)項(xiàng)目的項(xiàng)目單位未申請(qǐng)用款，金額3.71億元,；其中23個(gè)項(xiàng)目平安銀行未收到項(xiàng)目合同或批復(fù),，金額3.15億元。

　?。?）戰(zhàn)新資金被法院凍結(jié),、扣劃,。截至2018年12月31日，平安銀行監(jiān)管的戰(zhàn)新資金中有43家項(xiàng)目單位（涉及115個(gè)戰(zhàn)新資金項(xiàng)目）存在戰(zhàn)新資金被法院凍結(jié)或扣劃,，其中38家項(xiàng)目單位被法院凍結(jié)資金,；28家項(xiàng)目單位被法院扣劃資金3,460.09萬元；23家項(xiàng)目單位被法院扣劃仍未收回金額3,347.02萬元,。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，2018年1月至9月，某公司被司法扣劃資金合計(jì)825.38萬元,，平安銀行在此期間向市財(cái)政局和市經(jīng)貿(mào)信息委發(fā)函告知,。2018年 3月，市財(cái)政局就該公司被法院扣劃的相關(guān)情況向各業(yè)務(wù)主管部門去函,，要求核查項(xiàng)目建設(shè)和驗(yàn)收情況,，研究是否需撤銷并收回資金；研究是否可以向法院申請(qǐng)執(zhí)行異議,，及時(shí)采取有效措施追回?fù)p失,。期間該公司的1個(gè)貸款貼息項(xiàng)目，財(cái)政資金350萬元,，于2017年底到期,；2018年3月該公司申請(qǐng)延期驗(yàn)收，4月原市經(jīng)貿(mào)信息委批復(fù)同意延期至2018年6月,，7月該單位申請(qǐng)撤項(xiàng),，9月原市經(jīng)貿(mào)信息委下達(dá)退款批復(fù)，要求該公司退回350萬元,。截至2019年7月25日,，該公司仍未退回資金。對(duì)于該公司的資金風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng),，原市經(jīng)貿(mào)信息委未及時(shí)做好跟進(jìn)處理,。

　　市發(fā)展改革委主管的戰(zhàn)新資金生物醫(yī)藥待中止項(xiàng)目2個(gè)，其中某公司興業(yè)銀行監(jiān)管賬戶被司法扣劃43.15萬元后無余額,。

　　4.中止,、撤項(xiàng)、驗(yàn)收不通過項(xiàng)目的財(cái)政資金無法收回或未及時(shí)收回,。

　　市發(fā)展改革委主管的1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)周期2011-2013年，市財(cái)政資金250萬,，項(xiàng)目公司已破產(chǎn),，予以中止，2011年監(jiān)管銀行尚未啟用,，該資金無法收回,。

　　市發(fā)展改革委待撤項(xiàng)項(xiàng)目共16個(gè),，待退回財(cái)政資金10,364萬元。其中：項(xiàng)目到期一年后才溝通撤項(xiàng)的項(xiàng)目有10個(gè),，財(cái)政扶持資金7,944萬元,，截至2019年9月30日均未完成撤項(xiàng)流程，未及時(shí)收回財(cái)政資金,，影響了財(cái)政資金使用績(jī)效,，造成財(cái)政資金閑置浪費(fèi)。

　　上述做法與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃（直接資助方式）操作規(guī)程（修訂）》的規(guī)定不符,。

　　市經(jīng)貿(mào)信息委資助的1個(gè)項(xiàng)目,，財(cái)政資持資金共200萬元，于2018年5月驗(yàn)收不通過,，截至2019年7月25日市工業(yè)和信息化局未下達(dá)退款批復(fù),，項(xiàng)目單位也沒有退回財(cái)政資金，2019年10月項(xiàng)目單位提出異議申請(qǐng),；另一項(xiàng)目,，財(cái)政扶持資金共225萬元于2019年6月驗(yàn)收不通過，市工業(yè)和信息化局于2019年10月12日發(fā)函要求項(xiàng)目單位將全部資助資金退回深圳市財(cái)政庫款賬戶,， 

　　上述做法與《深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和信息化委員會(huì)財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理暫行辦法》（深經(jīng)貿(mào)信息規(guī)〔2018〕1號(hào)）的規(guī)定不符,。

　　上述項(xiàng)目單位已于2019年10月25日將財(cái)政扶持資金225萬元退回深圳市財(cái)政庫款賬戶。

　?。ㄋ模┏椴轫?xiàng)目發(fā)現(xiàn)的問題

　　1.某項(xiàng)目單位使用同一設(shè)備支出的原始憑證提交三個(gè)不同項(xiàng)目的驗(yàn)收申請(qǐng)并通過驗(yàn)收,。

　　2017年項(xiàng)目單位使用市科技創(chuàng)新委資助的1個(gè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金150萬元購買了2臺(tái)設(shè)備系統(tǒng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn),，在市科技創(chuàng)新委資助該項(xiàng)目,、另一項(xiàng)目和市發(fā)展改革委資助1個(gè)項(xiàng)目的三份驗(yàn)收?qǐng)?bào)告中，該單位重復(fù)提交購買上述同一設(shè)備的發(fā)票,、合同作為項(xiàng)目支出的原始憑證,。其中市科技創(chuàng)新委資助另一項(xiàng)目使用自籌資金購買的設(shè)備也使用此發(fā)票驗(yàn)收。市科技創(chuàng)新委,、市發(fā)展改革委組織項(xiàng)目驗(yàn)收時(shí)未將項(xiàng)目支出與銀行項(xiàng)目臺(tái)賬,、銀行流水進(jìn)行核對(duì)；市科技創(chuàng)新委未對(duì)驗(yàn)收過的發(fā)票等原始憑證蓋章留痕,。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十五條和《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國(guó)務(wù)院令〔2005〕第427號(hào)）第十四條的規(guī)定,，已責(zé)令市發(fā)展改革委追回該單位監(jiān)管賬戶余額280.70萬元，并退回市財(cái)政,。

　　2.某項(xiàng)目申報(bào),、評(píng)審、驗(yàn)收,、使用財(cái)政資金不規(guī)范,。

　?。?）市發(fā)展改革委扶持的同一項(xiàng)目有兩份名稱不一致資金申請(qǐng)報(bào)告（簡(jiǎn)稱項(xiàng)目A、項(xiàng)目B）,，總投資估算不一致,，研發(fā)費(fèi)用差異懸殊，在專家評(píng)審環(huán)節(jié),，評(píng)審項(xiàng)目名稱為A,，評(píng)審報(bào)告內(nèi)容為B的數(shù)據(jù)。

　?。?）項(xiàng)目單位人員管理不規(guī)范,。項(xiàng)目建設(shè)期間項(xiàng)目組人數(shù)9人，在項(xiàng)目A,、B資金申請(qǐng)報(bào)告中工程實(shí)驗(yàn)室團(tuán)隊(duì)總?cè)藬?shù)分別為23人和20人,，在實(shí)際發(fā)放勞務(wù)費(fèi)的成員中僅夏某、郭某為申請(qǐng)報(bào)告團(tuán)隊(duì)成員,。

　?。?）驗(yàn)收?qǐng)?bào)告內(nèi)無樣機(jī)檢測(cè)證明，取得專利,、發(fā)表論文人員并非全部為項(xiàng)目組成員,，仍通過驗(yàn)收。

　　上述1和2事項(xiàng)與《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金扶持計(jì)劃操作規(guī)程（修訂）》第三十七條,、第四十條和《深圳市科技計(jì)劃項(xiàng)目管理辦法》（深科技創(chuàng)新規(guī)〔2012〕9號(hào)）第二十三條的規(guī)定不符,。

　　3.某項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委扶持的項(xiàng)目單位,，為建設(shè)車間,、實(shí)驗(yàn)室、生產(chǎn)線以及購買純水,、冷庫設(shè)備,，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，于2018年12月與一家公司簽訂合同,，金額590萬元,，分別于2019年1月、4月從監(jiān)管銀行支付費(fèi)用147.5萬元和206.5萬元,。2019年2月該單位就上述采購事項(xiàng)進(jìn)行招投標(biāo),，該公司中標(biāo)后于3月、4月簽訂新合同,，但未按照中標(biāo)后簽訂的合同支付款項(xiàng),。

　　上述做法與《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》第三條的規(guī)定不符。

　　4.某項(xiàng)目單位使用專項(xiàng)資金購買的部分設(shè)備不在項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn),。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委扶持的項(xiàng)目專項(xiàng)資金346萬元,，于2018年1月購買了4臺(tái)設(shè)備系統(tǒng)。現(xiàn)場(chǎng)抽查發(fā)現(xiàn),，項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)僅有上述設(shè)備一臺(tái),，另一臺(tái)型號(hào)不符；項(xiàng)目單位稱為進(jìn)一步提升該項(xiàng)目所開發(fā)產(chǎn)品的性能,，一臺(tái)存放于廣州某醫(yī)院,；一臺(tái)于2018年11月簽訂合同，存放于浙江某醫(yī)院,，涉及金額86.5萬元,，項(xiàng)目單位未就此事項(xiàng)向原市經(jīng)貿(mào)信息委進(jìn)行書面申請(qǐng)。

　　上述做法與原市經(jīng)貿(mào)信息委該項(xiàng)目申請(qǐng)的批復(fù)及批復(fù)附件《深圳市戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和未來產(chǎn)業(yè)股權(quán)資助項(xiàng)目建設(shè)管理須知》的規(guī)定不符,。

　　5.四家項(xiàng)目單位項(xiàng)目合同,、批復(fù)和資金申請(qǐng)報(bào)告未按規(guī)定附項(xiàng)目組完整成員名單。

　　原市經(jīng)貿(mào)信息委扶持的四家單位分別于2018年3月,、2018年11月和12月,、2018 年1月和8月、2019年5月和7月,，將人員費(fèi),、勞務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)和測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)款項(xiàng)從專項(xiàng)資金監(jiān)管賬戶撥入各項(xiàng)目單位自有賬戶300萬元,、39萬元,、47.45萬元和54.60萬元，合計(jì)441.05萬元,。項(xiàng)目合同,、批復(fù)和資金申請(qǐng)報(bào)告中均未按規(guī)定附項(xiàng)目組完整成員名單，監(jiān)管銀行,、資金主管單位無法判斷從監(jiān)管銀行賬戶撥到自有賬戶中的費(fèi)用是否為項(xiàng)目組成員產(chǎn)生的費(fèi)用仍撥款,。

　　上述做法與《深圳市產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金和產(chǎn)業(yè)環(huán)境建設(shè)專項(xiàng)資金委托銀行監(jiān)管操作規(guī)程（試行）》第十一條的規(guī)定不符。

　　依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四十一條,、《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府采購條例》第五十四條和《深圳市市級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》第十條的規(guī)定,，上述1和3事項(xiàng)我局已移送市財(cái)政局處理。

　　四,、審計(jì)建議及整改情況

　?。ㄒ唬┩晟祈攲釉O(shè)計(jì)，統(tǒng)籌規(guī)劃管理,。建立高層次,、常態(tài)化的專家咨詢機(jī)制，負(fù)責(zé)把握技術(shù)路線和方向，參與年度指南編制,。建立動(dòng)態(tài)調(diào)節(jié)機(jī)制,，根據(jù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展態(tài)勢(shì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展階段,，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整,。建立滾動(dòng)支持機(jī)制，根據(jù)考核結(jié)果和實(shí)施效果,，對(duì)項(xiàng)目予以滾動(dòng)支持或終止淘汰,。統(tǒng)籌規(guī)劃市、區(qū)兩級(jí)生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目的前瞻布局和專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌規(guī)劃管理,，實(shí)現(xiàn)引領(lǐng)發(fā)展,。

　　（二）強(qiáng)化資金引導(dǎo),，充分發(fā)揮市場(chǎng)配置資源中的決定性作用和財(cái)政資金的杠桿作用,。進(jìn)一步拓展、運(yùn)用多元化扶持方式,，采取事后補(bǔ)助,、貸款貼息、貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償,、融資擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼等方式助推企業(yè)發(fā)展,，加大政府投資引導(dǎo)和政府性基金對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的投資力度，逐漸形成以政府性基金市場(chǎng)化,、專項(xiàng)資金投入導(dǎo)向明確的政府扶持體系,。

　　（三）堅(jiān)持企業(yè)主體,、協(xié)同創(chuàng)新,。聚焦產(chǎn)業(yè)發(fā)展短板和薄弱環(huán)節(jié)重點(diǎn)扶持，營(yíng)造產(chǎn)學(xué)研醫(yī)相結(jié)合,，助力企業(yè)和科研機(jī)構(gòu)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)關(guān)鍵核心技術(shù)開發(fā),、攻關(guān)和應(yīng)用的扶持力度，強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位,，加大企業(yè)研發(fā)投入和實(shí)驗(yàn)室建設(shè),，擴(kuò)大財(cái)政資金的受惠主體覆蓋面，激發(fā)各主體的創(chuàng)新活力和動(dòng)力,。

　?。ㄋ模┙⑷薪y(tǒng)一的專項(xiàng)資金管理平臺(tái)。充分運(yùn)用“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)”技術(shù),，建立覆蓋申報(bào),、審批,、分配、管理全過程的實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)在線監(jiān)督系統(tǒng),，實(shí)施聯(lián)網(wǎng)在線監(jiān)督系統(tǒng),，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金的政策發(fā)布、項(xiàng)目申報(bào),、評(píng)審,、公示,、資金使用,、驗(yàn)收、社會(huì)監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)等功能,，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金審批全過程透明,、可視化，加強(qiáng)信息公開和社會(huì)監(jiān)督,。

　?。ㄎ澹┩晟茖ｍ?xiàng)資金形成的國(guó)有資產(chǎn)管理。關(guān)注專項(xiàng)資金的權(quán)益屬性,、強(qiáng)化專項(xiàng)資金形成產(chǎn)權(quán)的管理,，保證國(guó)有資產(chǎn)和政府權(quán)益安全完整。推動(dòng)各專項(xiàng)資金管理部門對(duì)專項(xiàng)資金形成的國(guó)有資產(chǎn)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化應(yīng)用加強(qiáng)管理,、準(zhǔn)確核算,，依法依規(guī)妥善處置。

　?。?gòu)建績(jī)效監(jiān)管體系,，促進(jìn)受益主體達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用,。建立專項(xiàng)資金全過程績(jī)效管理體系,，規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金績(jī)效管理工作，做好項(xiàng)目實(shí)施的跟蹤檢查工作,，推動(dòng)驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果按規(guī)定納入“守信聯(lián)合激勵(lì)失信聯(lián)合懲戒”體系,，促進(jìn)受益主體達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。

　?。ㄆ撸┍O(jiān)管銀行制度廢止后,，各專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)按要求開展存量資金和退繳資金梳理工作。市財(cái)政局應(yīng)按職責(zé)給予配合,；對(duì)于閑置在監(jiān)管銀行或被法院凍結(jié),、扣劃的資金，各專項(xiàng)資金主管部門應(yīng)按規(guī)定明確資金權(quán)屬并做好后續(xù)處理,，及時(shí)收回確需收回的項(xiàng)目資金,。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，深圳市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，提出處理意見,。要求各相關(guān)部門收到審計(jì)報(bào)告之日起90日內(nèi),，將整改情況書面報(bào)告深圳市審計(jì)局，目前正在進(jìn)行整改,。